• Разное
  • /
  • Коновалов Артём Генадьевич

Что понимается под легализацией доходов. Основные способы легализации доходов в России. Меры ответственности за легализацию доходов. Каким образом в налоговой узнают о неофициальных доходах? Может ли покупка автомобиля стать причиной выявления нарушения? Как легализовать свой доход?. Вопросы по тэгам: НДФЛ, налоги, зарплата, работа

Сколько и куда платить

1. Фиксированные взносы в пенсионный фонд.

После открытия ИП, независимо от Ваших доходов, если даже он будет равным нулю, вам нужно будет платить фиксированные взносы в пенсионный фонда. В 2014 году за целый год нужно платить 20 727,53 рублей (для сравнения, в 2013 обязательно нужно было платить около 36 тыс. рублей). Если доход за 2014 год составит более 300 000 рублей, нужно сверх этого платить 1% от превышающего 300 тыс. руб. дохода в конце года (хорошая таблица с сервиса "Мое дело"):

Повторюсь, это должны платить ВСЕ индвидуальные предприниматели независимо от того, какого размера доход. Пусть даже будут одни нули. Именно вот эти отчисления в пенсионный фонд многих отпугивает. Если для вас трудно платить такую сумму, то открывать ИП вам точно пока не стоит, еще рано.

Эта цифра делится на кварталы, и раз в в 3 месяца я плачу примерно по 5000 рублей. И снова все это наглядно демонстрируется в личном кабинете.

Необязательно все это платить каждый квартал, можно всю сумму оплатить в начале года или в конце. Для меня удобнее платить поквартально, чтобы не было какой-то серьезной нагрузки в выплате 20 тыс. рублей.

2. Налоги

Тажке раз в квартал я плачу налоги в размере 6% с доходов. И снова тут "Мое дело" может помочь вам сэкономить денежку (не зачтите за рекламу, ну очень я полюбил данный сервис, он крайне удобный и полезный, все разъясняется понятным языком). Если вдруг ваши доходы не настолько большие, читайте, как можно сэкономить.

Это полезно знать:

Допустим ваш доход за 2 квартала составил 100 000 рублей. В налоговую вы по идее должны заплатить 6000 рублей (при УСН 6%). Но в тоже время за 2 квартала в ПФР вы заплатили 10 363, 76 рублей. Так вот, данная сумма вычитается из этих 6000 рублей, но она не может быть больше чем сам налог. То есть из должных 6000 рублей вычитается 6000 рублей. И за эти 2 квартала отдельно налогов НЕ НУЖНО ПЛАТИТЬ.

3. Сервис "Мое дело"

Помимо всех полезных фишек в "Мое дело" есть огромная база бесплатных бухгалтерский консультаций. Вот пример рубрик:

Для примера я открою пункт №2 и смотрите какой-классный разворот (сюда залезли НЕ все пункты):

Вы представляете какой размер справки? Тут можно найти ответы практически на все вопросы по бухгалтерии. Куча видеороликов, понятных текстов, ссылок по теме, а также ссылки на правовые документы, что немаловажно:

Помимо всего этого, если не нашли ответ на свой вопрос, можно обратиться в техподдержку и она ответит на Ваш вопрос. Повторюсь, есть очень много понятных видеоуроков, которые упростят Вам жизнь.

Конечно, такой классный сервис не является бесплатным. И цена я бы не сказал, что очень дешевая. К примеру, так как у меня нет сотрудников, я плачу в год за пользование данным сервисом 7 490 рублей. Вот тарифы (бесплатно можно протестировать сервис в течении 3-х дней):

Много или мало, решать Вам. Все зависит от Ваших доходов, если они у Вас небольшие, то вообще смысла нет торопиться открывать ИП. Если же вы все-таки открыли, то нужно будет подавать отчетности, фиксировать движения средств. Возможно, кому-то проще нанять "бухгалтеров". Я же пока пользуюсь данным сервисом "Мое дело" (осторожно, ссылка реферальная) уже на протяжении целого года и очень доволен.

Мне не приходится стоять в очередях в налоговых, куда-то ездить, считать сколько я должен платить, вручную заполнять всякие книжки. Все максимально автоматизировано.

Распространенные способы отмывания денег

Отмывать деньги - что это? Для ответа на этот вопрос следует знать о наиболее распространенных способах легализации доходов. Среди них выделяют:

Размещение;

Структурирование или смурфинг;

Совмещение;

Вывод средств за границу;

Работа с фальшивыми счетами.

Отмывание денег любым из указанных способов имеет сильные стороны и недостатки. В зависимости от обрабатываемой суммы, экономической обстановке и исходных данных злоумышленники выбирают наиболее интересную для них схему.

Размещение представляет собой вложение денег в кредитные организации в виде вкладов или депозитов. Поскольку при размещении средств на счете контролирующие органы легко могут проверить всю интересующую информацию, данный способ не подходит для отмывания больших сумм. Отмывание денежных средств банком предполагает внесение небольших сумм на различные счета. Чаще всего такие поступления производятся регулярно.

Смурфинг предполагает деление суммы незаконно полученных средств на маленькие суммы, которые потом и используются для легализации. Данный способ можно отнести к отмыванию банком денежных средств.

Совмещение нелегальных денег с легальными позволяет значительно снизить размер налогооблагаемой базы. Кроме того, через счет открытой и осуществляющей деятельность официально фирмы, могут быть введены и выведены небольшие суммы, полученные преступным путем.

История и причины возникновения явления отмывания денег

Классическое понимание отмывания денег возникло в то время, когда еще только появлялась рыночная экономика, а также начала развиваться банковская система. Наиболее состоятельные граждане уже тогда пытались скрыть от государства свои доходы. Добиться этого можно было путем предоставления ложных сведений о получении прибыли.

Легализация денег это перечень мероприятий, позволяющих уйти от налогообложения, избежать конфискации имущества или скрыть свои накопления от государства. Особый расцвет и разработку новых способов отмывания денег в банках начали активно применять в Соединенных Штатах Америки в начале прошлого столетия.

Что такое легализовать деньги сегодня? Это прежде всего перевод средств, полученных незаконным путем, из теневой экономики в официальную.

Ведение бухгалтерии

Рано или поздно, фрилансеры начнут выходить на таких клиентов, которые платят "безналом", им нужно выставлять счет, предоставлять акты о выполненных работ и пр. Я не исключение. Если до открытия ИП существенная доля клиентов уходила от меня по этой самой причине, то после уже я контактировал с более крупными и серьезными клиентами. Да и они сами предпочитают работать "не на словах", составлять договора и прочее.

Также после открытия ИП нужно учитывать движения средств. Откуда/куда пришло/ушло. Снова сервис "Мое дело" идет на помощь. Сервис максимально упрощает ведение бухгалтерии. Он сам напоминает, когда я должен предоставить отчетность, сколько должен заплатить налогов, до какого срока и прочее. Вот так выглядит календарь напоминаний:

Выставлять счета на оплату, создавать акты и пр. не вызовает у вас проблем. Я, главное, чтобы избежать ошибок, сверяю каждый квартал баланс (вплоть до копеек) в интернет-банкинге и в сервисе "Мое дело".

Раз в год нужно предоставлять декларацию в налоговую инспекцию. Снова сервис составляет ее сам и подача происходит в онлайн режиме. То есть я не хожу в налоговые, не стою там в очередях, а все подаю в электронном виде. Очень удобно.

Также, к примеру, ИП должен вести КУДИР (книга учета доходов и расходов) и записывать туда все транзакции. Но с данным сервисом все это отпадает. "Мое дело" автоматически ведет данную книгу и при проверке налоговой достаточно нажать на кнопку "Печать" и предоставить ее им. Повторюсь, единственное, что вам требуется, это просто фиксировать в сервисе все движения денежных средств.

Фото 1

Открытие ИП

Вообще, я думал, что открыть ИП - это долгий, муторный и дорогой процесс. Я ошибался. У меня ушло на открытие "индивидуального предпринимателя" в районе 10 дней (там нужно ждать документов) и около 4 000 рублей на все. Ну согласитесь, никакие не баснословные деньги.

Сложность заключалась в последовательности действий: я просто-напросто не знал, что делать, везде информация была разбросана, а некоторая уже неактуальная. После поисков наткнулся на сервис, который подробно помогает с открытием ИП, ООО и пр., причем довольно понятно и доступно с предоставлением всех шаблонов, комментариев. Причем абсолютно бесплатно . Ловите ссылку на помощь по регистрации ИП (не нужно думать, что ссылка проплачена, это дружеский совет от меня). Сейчас я слышал, что ИП можно открывать в интернете, посещая минимум налоговых учреждений и пр. вживую. В прошлом году подобного не было.

По инструкции все очень просто, я рекомендую обратить внимание на пост Сергея Сосновского, как он открывал ИП . Эта статья была некой шпаргалкой для меня, спасибо Сергей. Единственное, на что я бы хотел обратить внимание, это выбор банка. Сергей выбрал "Альфа-банк", там нужно платить около 1000 рублей в месяц за обслуживание расчетного счета (по крайней мере раньше так было). Подобное может отпугнуть начинающих "бизнесменов", у которых каждый рубль на счету. Не знаю, как другие, но я был рад всякой экономии. Поэтому я выбрал банк "Авангард". Я не знаю, есть ли он в Вашем регионе и он не очень известный, но там не нужно платить ежемесячные отчисления. И флешка с электронной подписью там стоит не так дорого, что-то вроде 1000 рублей, насколько я помню.

Из систем налогооблажения я выбрал УСН (упрощенная система налогооблажения) 6% с доходов. То есть я не отчитываюсь перед налоговой за расходы, веду только учет доходов и плачу 6% с них. С нашей сферой деятельности все равно трудно учесть "официально по бумагам" все расходы, типа покупка ссылок, статей и прочее. Поэтому, самый оптимальный вариант - это 6% с доходов. Для справки: другой вариант УСН - это 15% с прибыли, то есть все доходы и расходы вам нужно документировать. Я надеюсь, никому не нужно объяснять, чем отличается доход от прибыли.

Способы легализации

Среди наиболее распространенных вариантов, которые уже имеют судебную практику, можно выделить следующие схемы:

  1. Специально значительное завышение стоимости услуг и товаров в сговоре с основными производителями. Хорошим примером здесь может служить топливо. Оно стабильно дорожает, несмотря на то, что стоимость нефти на мировом рынке может падать.
  2. Подписание фиктивных соглашений с целью перевода крупных денежных сумм. Средства переводятся из неофициальных источников, а после такой сделки считаются законно полученными по данному договору.
  3. Специальные операции, позволяющие обналичить средства с помощью банков или подставных фирм.
  4. Создание видимости получения кредита, который был получен в оффшорной зоне. Такая операция производится путем многочисленных запутанных переводов и возвращением их обратно, но уже в легальном формате.
  5. Осуществление сделок с оффшорными компаниями с использованием банков. Средства фиктивно переводятся другим компаниям, которые не являются аффилированными. Из данной компании средства переводятся через различные банки обратно в компанию.
  6. Пересылка средств между компаниями, зарегистрированными в разных государствах.
  7. Получение собственных средств, ранее размещенных в подставных фирмах за границей на инвестирование компании в РФ. Расходовать большие суммы в других странах невозможно, так как легко отследить их нелегальное происхождение. А инвестирование в Россию дает возможность скрыть законное происхождение этих средств.
  8. Создание фиктивных компаний. Незаконные средства оформляются как полученная прибыль этой организацией от законной деятельности.
  9. Создание специальной сети расчетов. С помощью нее осуществляются переводы, которые невозможно отследить. Средства передаются сначала одному оператору, а он направляет их другому оператору. И только от этого оператора средства поступают на счет. Таким образом, источник средств не афишируется.
  10. Прочие способы. В качестве них может быть оформлен крупный выигрыш либо результаты интеллектуального труда.

Способов действительно множество, несмотря на действующие законодательные нормы, запрещающие подобные махинации.

Что представляет собой легализация доходов?

Чтобы понять, что такое легализация доходов, следует рассмотреть принцип классической схемы отмывания доходов. Он включает несколько этапов:

Получение денег незаконным способом;

Внедрение полученных средств в финансовую систему;

Перемещение денег от источника прибыли третьим лицам;

Вывод наличных денежных средств законным способом. Чаще всего путем открытия новой компании или совершения крупной покупки.

Налогового контроля расходов нет, но он есть

В налоговом кодексе нет статей, посвященных контролю налоговиков за крупными расходами людей. Были когда-то давно, но их убрали. Но это не значит, что государство совсем отказалось от контроля. Просто отдельные нормы под него ни к чему, хватит общих норм о налоговых проверках.

ст. 87, 88, 89 НК

Если вы купите и зарегистрируете автомобиль, то ГИБДД передаст информацию в ИФНС. Изначально это нужно для исчисления транспортного налога. Но кто знает, не захочет ли дотошный инспектор сравнить стоимость автомобиля с вашими официальными доходами.

п. 4 ст. 85 НК

Если захочет, то увидит: доходов нет, но 5 миллионов на обновку нашлись. Сумма внушительная и вполне может оказаться достойной налоговой проверки. Ну а в рамках этой процедуры инспектор почти всесилен.

Например, он вправе запросить у вашего банка информацию по движению денег на счете. Откуда инспектор узнает, в какой банк отсылать запрос? Так банк давно уведомил ИФНС, что открыл вам счет: закон обязывает.

пп. 1.1, 2 ст. 86 НК

приложение 3 к Приказу ФНС от  № ММВ-7-14/[email protected]

Как я понимаю, суммы туда регулярно поступают огромные. И проверяющему наверняка станет очень интересно, откуда они. Учитывая, что официально вы безработный.

Дальше расписывать не буду, все есть в статьях по ссылкам выше.

А еще в ИФНС приходят сообщения о любой недвижимости, даже нежилой. Главная цель — чтобы инспекция посчитала налог на имущество или земельный налог. Однако, как и в случае с автомобилем, проверяющие могут заинтересоваться, откуда деньги. И чем дороже покупка, тем выше интерес.

Ну и что? 

Если налоговая не узнает о вашей квартире, вы заплатите штраф

Наконец, некоторые другие ваши расходы на значительную сумму государство контролирует в рамках закона № 115-ФЗ о борьбе с отмыванием денег. Например, покупку дорогих ювелирных изделий.

Отмывание денег с использованием подставных фирм и выставлением фальшивых счетов

Что такое отмывание денег через подставные фирмы? Данный способ позволяет использовать в процессе отмывания денег организацию, которая была открыта с этой целью. Вероятнее всего, после окончания данной операции компания будет закрыта. Однако через ее счет пройдет определенная сумма средств. Отследить данные махинации очень сложно, особенно если работа велась с небольшими суммами.

Часто мошенники используют при легализации денег компании, зарегистрированные в оффшорных зонах, где не распространяются требования российского законодательства. Это удобный способ вывести финансы за границу, после чего использовать их по своему усмотрению.

Самый простой и часто использующийся способ легализации средств - выставление фальшивых счетов. В современном мире ежеминутно происходит большое количество финансовых операций, и контролирующие органы просто не в состоянии обработать все поступающие запросы. Выставление фальшивого счета предполагает оплату значительно завышенной стоимости оказанных услуг через подставную организацию. Разница между реальной стоимостью и суммой, проведенной по счету, делится между участниками сделки на заранее оговоренных условиях.

Вопросы и ответы

Доброго дня, господа юристы!

Предположим, человек, будучи физическим лицом, неофициально заработал какую-то сумму денег. Соответственно эти деньги нелегальные, так как они получены в незаконной предпринимательской деятельности.

Вопрос вот в чём: есть ли возможность заплатить с них какой-то налог (какой?), чтобы легализовать их? И как это делается?

Эксперт:

Александр, добрый вечер!

Если денежные средства в качестве дохода получены законным путем, от деятельности, не запрещенной законом, с них уплачивается налог. Физическое лицо со своих доходов платит НДФЛ, если они не освобождены от уплаты этого налога.

Согласно ст. 207 НК РФ

1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Подаете налоговую декларацию и платите налог.

Эксперт:

 

До 30 апреля 2019 года Вы должны подать декларацию по форме 2НДФЛ, указав источник дохода, уплатив при этом налог.

Принимаю неофициальный доход на свою карту физического лица. Суммы в месяц не превышают 400 тысяч. Проблем с налоговой не было.

В этом году открыл ИП (УСН 6%). Весь доход, который получаю на расчетный счет ИП будет указан в декларации, все взносы, которые должен платить как ИП, плачу. Кроме этого продолжаю получать бОльшую часть дохода на личную карту.

Вопросы:

1) Увеличится ли после открытия ИП внимание налоговой к моим счетам , оформленным на физ. лицо и вообще к моей персоне?

2) Как мне легализовать доходы(платить с них налоги как ИП по УСН), получаемые на карту?

3) Насколько законно и рационально приведенное ниже "предполагаемое решение"

Предполагаемое мной решение:

Завести отдельно карту физлица, получать на нее деньги, которые являются именно доходом( не возвратом долга, подарками от родственников,и прочим, не подлежащим налогообложению ), с этой карты перекидывать себе на счет ИП.

Для меня это удобно тем, что всеми декларациями и документооборотом занимается за меня банк, в котором открыт расчетный счет

Эксперт:

1. На практике скорее увеличится, правового ответа тут не может быть, но если Вы будете платить налоги, ничего не изменится. 2. Перечислять с карты на счет ИП, этого достаточно, а лучше подвяжите автоматическое перечисление со счета карты на счет ИП, раз карта специально для платежей, носящих характер дохода. 3. Вариант решения вполне рабочий.

Если я оплачиваю консультацию юриста на сайте Правовед, то по факту деньги перечисляются на его личный электронный кошелек или личную банковскую карту, так как сайт не является кредитной организацией, а только посредником. Получается, что каждый юрист сразу же после поступления 100-200 рублей за 1 консультацию должен отправить мне электронный чек, который говорит об уплате налога с этих средств. Как происходит на самом деле? Неужели все юристы отчитываются о каждом мелком поступлении на их счет? Как можно легализовать сумму всех поступлений целиком, допустим, накопил я 5 тысяч рублей на электронном кошельке, а затем при выводе этих средств на банковскую карту указать одним чеком выручку от продажи своих услуг? Как вы решаете эту проблему ?

Эксперт:

Уважаемый Кирилл! Доброго! Здесь многое зависит от того, кто точно юрист. Если просто как физическое лицо — одно (здесь только для него НДФЛ по ставке 13% — см. ст.224 НК РФ с учетом вычетов), если как ИП — другое (или у него ПСН или УСН или иное).

Если, к примеру, УСН, то ИП строго ведет КУДИР по всем получаемых суммам (а уже за вычетом расходов или нет — смотря какая УСН — Доходы или доходы минус расходы).

Кстати, ИП вполне может издать приказ или иной документ, оптимизирующий отражение поступлений в КУДИР (естественно, не нарушая императивные требования НК РФ, Минфина России).

Касаемо же он-лайн чека, здесь нет прямого звена: «Клиент — Юрист» (см. нормы Закона №54-ФЗ).

Уважаемые специалисты, помогите пожалуйста разобраться. Если я работаю в салоне например маникюршей неофициально и получаю свой процент каждый день и коплю на квартиру, что мне делать, когда накопится сумма на квартиру? не вызовет ли вопросов у налоговой откуда у безработной деньги на крупную покупку. чем это грозит? как упредить эту ситуацию и подтвердить доход?

можно ли открыть ип например на свой интернет магазин и как частное лицо переводить на счет ип деньги, которые зарабатываю в салоне,чтобы автоматически списывалось 6% дохода?

Эксперт:

Доброго времени суток, Елена! 

Налогового контроля за расходами физических лиц в РФ законодательством не предусмотрено. Однако, в случае, если Вам на пути встретится дотошный и очень любящий свое дело инспектор, теоретически он может произвести проверку Ваших доходов и сопоставить их с суммой покупки. 

В случае, если такое внимание Вам не нужно, необходимость легализации доходов очевидна. 

В Вашем случае легче всего это делать посредством заключения гражданско-правовых договоров оказания услуг, а дешевле всего и юридически правильнее, будет договор (какой-нибудь простой) заключать от имени Вас как ИП (если салон конечно не против). Предварительно внеся изменения в коды деятельности для Вашего ИП (добавить новый код).

С уважением и удачи! 

Планирую открыть ИП по ОКВЭД: 65.23.4 (Заключение свопов, опционов и других биржевых сделок). Торгую на Форекс и хочу декларировать доходы по системе налогообложения УСН (6%), зарегистрировавшись ИП. Но (!) ВСЕ брокеры Форекс, где я торгую, не дают никаких документов по оборотам форекс-счётов и НЕ заключают договоров с трейдерами.

Подскажите, КАК правильно легализовать доход с Форекс Частному Предпринимателю? Достаточно ли будет для ИФНС скриншотов с форекс-счетов + распечатка поступлений на мой предпринимательский счёт, прилагаемых к Декларации?

Эксперт:

Лана, для налоговых органов скриншот и приход на счет — достаточное основание, если в них вместе содержится вся  информация по сделке. 

Но для суда, иногда, на случай спора с налоговой этого будет мало. Возможно понадобится нотариальное удостоверение скриншота.

Так, например, принимают затраты на платной стоянке оплаченной по смс-сообщению.

Источники

Использованные источники информации.

  • https://money-trans.ru/kak-legalizovat-dohody-fizicheskih-lic-legalizaciya-chastnyh-dohodov/
  • https://grazhdaninu.com/ugolovnoe-pravo/legalizatsiya-dohodov.html
  • https://journal.tinkoff.ru/ask/legalize/
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий